چگونه ارزش افزوده را رد کنیم؟

اظهار نامه ارزش افزوده (VAT return)، یکی از مهم‌ ترین ابزارهای مالی برای کسب و کارهاست که این امکان را می‌ دهد که مالیات ارزش افزوده به درستی گزارش داده شود و پرداخت به موقع صورت گیرد. اظهار نامه ارزش افزوده در بسیاری از کشورها، از جمله کشورهای اتحادیه اروپا و ایران، به عنوان یکی از الزامات مالیاتی برای کسب و کارها محسوب می‌ شود.

در اینجا به بررسی روش‌ ها و راهکارهایی برای رد کردن ارزش افزوده و مهلت اظهار نامه و استرداد اضافه پرداختی می‌ پردازیم. با استفاده از این روش‌ ها، شما می‌ توانید تصمیم به خرید محصولات و خدماتی با دانش و آگاهی کامل‌ تری بگیرید.

آشنایی با اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده چیست؟ مالیات بر ارزش افزوده (VAT) یک نوع مالیات مستقیم است که بر اساس ارزش افزوده هر محصول یا خدمت برای مصرف کننده به حساب می آید. در واقع، مالیات VAT به عنوان یک مالیات مستقیم بر فروش کالاها و خدمات در بسیاری از کشورها اجرا می‌ شود. این مالیات به صورت مستقیم از مشتریان دریافت می‌ شود و پس از کسر هزینه‌ های مربوط به تولید و عرضه کالا یا خدمات، می‌ تواند به عنوان درآمد دولت محاسبه شود.

به طور کلی، کسب و کارهایی که در فروش کالاها و خدمات شرکت دارند، باید مالیات VAT را به دولت پرداخت کنند. این مالیات به نوعی به عنوان یک مالیات “مستقیم” بر فروش در نظر گرفته می‌ شود، زیرا به صورت مستقیم از مشتریان دریافت می‌ شود.

در بسیاری از کشورها، شرکت‌ ها ملزم به تهیه و ارسال اظهار نامه مالیات بر ارزش افزوده به دولت هستند. در این اظهار نامه، جزئیات مربوط به فروش، خرید، هزینه‌ ها و مالیات VAT باید ذکر شوند. به طور کلی، هزینه‌ های مربوط به مالیات VAT می‌ تواند برای کسب و کارها باعث افزایش هزینه‌ ها شود. به همین دلیل، کاهش هزینه‌ های مربوط به این مالیات برای کسب و کارها مهم است.

چگونه ارزش افزوده را رد کنیم؟

مودیان باید در پایان هر سه ماه، اظهار نامه خود را از طریق سامانه یکپارچه مالیاتی به آدرس evat.tax.gov.ir ثبت کنند.

برای ثبت اظهارنامه، ابتدا با ورود به سامانه، شماره ملی و رمز عبور خود را وارد کنید. سپس به قسمت “اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده” بروید و اظهارنامه مربوط به دوره مالی قبل را انتخاب کنید.

در این صفحه، دوره‌ های مالیاتی به شرح زیر است:

• ارسال اظهارنامه دوره فصل زمستان سال قبل: تا ۱۵ فروردین
• ارسال اظهارنامه دوره فصل بهار: تا ۱۵ تیر
• ارسال اظهارنامه دوره فصل تابستان: تا ۱۵ مهر
• ارسال اظهارنامه دوره فصل پاییز: تا ۱۵ دی

در این صفحه باید اطلاعات مربوط به خرید و فروش را در فرم مربوطه وارد کنید. پس از تکمیل فرم، به قسمت “تایید نهایی و ثبت اظهارنامه” بروید و پس از تایید نهایی، اظهارنامه شما به اتمام می‌رسد.

لازم به ذکر است که در صورت نیاز به راهنمایی در این زمینه، می‌توانید با کارشناسان اداره امور مالیاتی یا شرکت های حسابداری مانند

حساب بین تماس حاصل کنید.

مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده

با توجه به قوانین و مقررات مالیاتی، اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده باید توسط مودیان تنظیم و در سامانه مالیاتی ثبت شود. مودیان می‌ توانند با استفاده از سامانه مالیاتی، میزان مالیات بر ارزش افزوده خود را استعلام کنند.

ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده به صورت دوره‌ ای یا فصلی است و مودیان برای هر فصل از سال باید ظرف مهلت ۱۵ روز پس از پایان آن فصل، اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را تکمیل و ثبت کنند.

بنابراین، مهلت ارسال و ثبت اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده برای فصل بهار سال ۱۴۰۲ تا پایان روز ۱۵ تیر ۱۴۰۲ خواهد بود و مودیان باید در این مهلت، اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده خود را تکمیل و ثبت کنند. البته در برخی موارد، زمان ثبت اظهارنامه ارزش افزوده تمدید می‌شود.

لازم به ذکر است که در صورتی که مودیان در موعد مقرر نسبت به ثبت نام و تکمیل ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده اقدام نکنند، به میزان ۵۰ درصد مالیات متعلقه به عنوان جریمه تعیین خواهد شد و در صورتی که از پرداخت جریمه امتناع کنند، باید جریمه ای معادل ماهانه ۲ درصد مالیات متعلقه را نیز پرداخت کنند.

وظایف مودیان مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده یکی از اصلی‌ترین منابع درآمدی برای دولت‌ها و سازمان‌های مالیاتی است. در این نوع مالیات، مالیات بر ارزش افزوده بر اساس مقدار افزوده شده در هر مرحله از تولید و عرضه کالا و خدمات دریافت می‌شود. بدین ترتیب، مالیات بر ارزش افزوده در هر مرحله از زنجیره تولید و عرضه، به مبلغ مقدار افزوده محاسبه می‌شود.

برای پرداخت این نوع مالیات، باید برخی اقدامات اقدام شود که این اقدامات عبارتند از:

به منظور چگونه ارزش افزوده را پرداخت کنیم؟، می‌توانید از بخشنامه‌های مالیاتی استفاده کنید تا مالیات لازم را برای این ارزش افزوده را پرداخت کنید. برای جلب رضایت مشتریان و افزایش درآمد و سود شما، می‌توانید با ارائه خدمات با کیفیت و ارزش افزوده بالا، ارزش خود را به مشتریان ارائه کنید. به طور کلی، پرداخت ارزش افزوده به معنای ارائه محصولات و خدمات با کیفیت و ارزش بالا است که در نهایت به افزایش رضایت مشتریان و درآمد شما منجر می‌شود.

در ادامه مراحل پرداخت را توضیح میدهیم:

1. ثبت نام در سیستم مالیات بر ارزش افزوده طبق ضوابط مندرج در فراخوان‌های سازمان امور مالیاتی و دریافت گواهی ثبت نام در ارزش افزوده. این عملیات می‌تواند به صورت آنلاین از طریق سایت www.evat.ir صورت گیرد و مطابق شرایط و روال خاصی که توسط سازمان امور مالیاتی مشخص شده است، انجام می‌شود.
2. صدور صورتحساب در قبال عرضه کالا و خدمات مشمول قانون مالیات بر ارزش افزوده با رعایت موارد و نمونه اعلام شده توسط سازمان امور مالیاتی. به طور کلی، صورتحساب شامل اطلاعاتی مانند نام فروشنده، نام خریدار، توضیحات کالا یا خدمات، مبلغ کل صورتحساب و مبلغ مالیات بر ارزش افزوده است.
3. دریافت مالیات از خریداران کالا یا خدمات در زمان عرضه کالا یا خدمات به آنان. برای این منظور، مبلغ مالیات بر ارزش افزوده را باید به جمع کل مبلغ فاکتور اضافه کرد و از خریدار دریافت کرد.
4. پرداخت مالیات کالاها یا خدمات دریافتی به فروشندگان یا اراده دهنگان خدمات. در اینجا، مبلغ مالیات بر ارزش افزوده که در مرحله فروش به خریدار دریافت شده بود، به دولت یا سازمان مالیاتی پرداخت می‌شود.
5. ثبت و نگهداری اسناد و مدارک مربوط به ارزش افزوده از جمله فاکتورها و رسید های مالیاتی به مدت ده سال بعد از سال مالی مربوطه. این مدارک برای بررسی و تأیید صحت محاسبات مالیات بر ارزش افزوده دوره‌ های مالیاتی، اظهارنامه‌ های مالیاتی و درخواست‌ های تسویه حساب مالیاتی مورد استفاده قرار می‌ گیرند.
6. استفاده از دفاتر، صورتحساب‌ ها و سایر فرم‌ های مربوط، ماشین‌ های صندوق و یا سایر وسایل و روش‌ های نگهداری حساب که از طرف سازمان امور مالیاتی تعیین می‌ شود. استفاده از این وسایل برای نگهداری و ثبت اطلاعات مالیاتی، به دلیل حفظ دقت و صحت محاسبات، ضروری است.
7. تسلیم اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده در زمان قانونی. اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده، حاوی اطلاعات مانند میزان فروش، میزان مالیات بر ارزش افزوده دریافتی و پرداختی، تخفیفات مالیاتی و سایر اطلاعات مالیاتی مربوط به دوره‌های مالیاتی است.
8. انجام تسویه حساب مالیاتی در پایان دوره‌های مالیاتی سه ماهه حداکثر ظرف مدت پانزده روز از تاریخ انقضاء ارسال اظهارنامه هر دوره مالیاتی. در این مرحله، میزان مالیات بر ارزش افزوده دریافتی و پرداختی محاسبه شده و در صورتی که مبلغ پرداختی کمتر از مبلغ دریافتی باشد، تفاوت مبلغی برای دوره مالی بعدی به عنوان مالیات بر ارزش افزوده مستحق پرداخت است.

با رعایت این اقدامات، می‌توان به درستی و به‌صورت قانونی مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت کرد و همچنین از تخفیفات و امتیازات مالیاتی مربوط به این نوع مالیات بهره‌مند شد. به علاوه، رعایت این اقدامات به دولت و سازمان‌های مالیاتی کمک می‌کند تا درآمدهای خود را به بهترین شکل مدیریت کنند و سهولت بیشتری در بررسی و اجرای قوانین مالیاتی داشته باشند.

چگونه می‌ توانیم مالیات ارزش افزوده خود را کاهش دهیم؟

امروزه، مالیات یکی از موضوعات مهم در سیستم مالی دولت‌ ها و حکومت‌ ها است. برای جلوگیری از مشکلات مالیاتی و کاهش هزینه‌ های جریمه، باید به راهکارهایی توجه کنیم که برای پرداخت مالیات بهینه، مورد استفاده قرار می‌ گیرند.

• راهکار مهم در قبال مالیات، تکمیل و ارسال اظهار نامه مالیاتی به موقع و با دقت است. این اظهار نامه‌ها باید در موعد مقرر و با جزئیات دقیق تکمیل شوند. برای کاهش هزینه‌ های جریمه، بهتر است اظهار نامه مالیاتی خود را به صورت دقیق و منظم تنظیم کنید. همچنین، برای رفع ابهامات و مشکلات حاشیه‌ ای در ارسال اظهار نامه مالیاتی، بهتر است از مشاوران مالیاتی و حسابداری معتبر استفاده کنید.
• یکی از راهکارهای موثر در کاهش هزینه‌ های مالیاتی، استفاده از تخفیفات مالیاتی است. در این راستا، می‌ توان از تخفیفات مالیاتی مرتبط با سرمایه‌ گذاری در بورس، خرید و فروش ملک، مالیات بر ارث برداری، سرمایه‌ گذاری در کسب و کارهای نوپا و … بهره‌مند شد.
• راهکار دیگری که می‌ تواند به کاهش هزینه‌ های مالیاتی کمک کند، استفاده از جایزه خوش حسابی است. به عنوان مثال، در صورتی که ترازنامه و حساب سود و زیان مودی در سه سال متوالی، مورد قبول ممیزین مالیاتی قرار بگیرد، 5 درصد از اصل مالیات پرداختی به عنوان جایزه خوش حسابی به مودی تعلق می‌ گیرد. همچنین، در صورت پرداخت قبض مالیاتی قبل از سررسید، یک درصد مبلغ پرداخت شده به ازای هر ماه تا زمان سررسید مالیات، به عنوان جایزه خوش حسابی به مودی تعلق می‌ گیرد.
• علاوه بر این، مودیان می‌ توانند با حفظ و ارائه‌ ی کلیه اسناد و مدارک مربوط به هزینه‌ های متعارف و قابل قبول، کاهش مالیات خود را ایجاد کنند. همچنین، استفاده از خدمات مالیاتی و حسابداری معتبر نیز می‌تواند به بهبود وضعیت مالی و کاهش هزینه‌ های مالیاتی کمک کند.
• در کل، برای کاهش هزینه‌ های مالیاتی، می‌ توان از راهکارهای مختلفی استفاده کرد. استفاده از تخفیفات مالیاتی، جایزه خوش حسابی، حفظ اسناد و مدارک و استفاده از خدمات مشاوره‌ ی مالی و حسابداری، تنها بخشی از راهکارهایی هستند که می‌ تواند به بهبود وضعیت مالی و کاهش هزینه‌ های مالیاتی کمک کند.

استرداد اضافه پرداختی در ارزش افزوده

جهت درخواست استرداد اضافه پرداختی مالیات بر ارزش افزوده، فرد می‌ تواند به سازمان امور مالیاتی درخواست ارسال کند. در این صورت، سازمان مالیاتی موظف است حداکثر ظرف یک هفته از تاریخ درخواست، مدارک و اسناد مورد نیاز را بررسی کرده و در صورت صحت مبلغ درخواستی، مبلغ اضافه پرداختی را به حساب فرد معنی‌ دار واریز کند.

همچنین، فرد می‌ تواند مبلغ استرداد وجه خود را به دوره مالی بعد منتقل کند، به این صورت که مبلغ مذکور از مالیات بر ارزش افزوده دوره بعد کسر شده و مبلغ باقیمانده به حساب فرد معنی‌ دار واریز می‌ شود.

لازم به ذکر است که برای درخواست استرداد اضافه پرداختی، فرد باید مدارک و اسناد مربوط به مالیات بر ارزش افزوده را به همراه درخواست خود ارائه دهد تا سازمان مالیاتی بتواند مبلغ درخواستی را بررسی و صحت آن را تأیید کند.

کلام آخر

سامانه مالیات بر ارزش افزوده جهت پرداخت مالیات بر ارزش افزوده و قبوض مورد استفاده قرار می‌ گیرد و می‌ توانید با ورود به وب‌ سایت my.tax.gov.ir و وارد کردن شماره ملی و رمز عبور خود، از قابلیت‌ های سامانه استفاده کنید. همچنین با استفاده از نرم افزار سپیدار سیستم، می‌ توانید گزارش‌ های مالی و مالیاتی خود را به سادگی تهیه کرده و از آنها استفاده کنید. این نرم افزار قابلیت‌ های متنوعی از جمله مدیریت فروش، خرید و انبار، صدور فاکتورهای مالی و پیگیری وضعیت پرداختی‌ ها را داراست.